연금계좌를 운영할 때 꼭 알아야 하는 한도와 관련된 내용까지 설명했습니다. 이번 화에서는 연금계좌의 4가지 재원에 대한 이해를 높여 보겠습니다.

개인형IRP나 연금저축계좌를 통틀어 '연금계좌'라고 부릅니다. 여러분이 가지고 있는 연금계좌에서 평가액이라는 이름의 계좌 잔액을 수시로 확인할 수 있습니다. 그런데 잔액도 4가지로 출처가 나눠진다는 사실 알고 계신가요? 다른 말로 잔액은 연금 적립금의 재원(財源)이라고도 하는데요. 연금 자산을 적립하고 운용할 때는 크게 중요하지 않지만 연금을 수령할 시기가 되었을 때는 적립금의 출처에 따라 적용 세금이 달라지고, 연금 지급 순서도 달라집니다. 그렇기 때문에 연금 관리를 시작할 때부터 ‘적립금의 재원’이라는 개념을 이해하고 있으면 도움이 됩니다.

연금계좌 적립금의 4가지 재원

① 세액공제를 받은 자기부담금(=세제 적격)
개인형IRP와 연금저축계좌에 자기부담금을 납입할 경우 매년 2월 시