리츠 초보투자자 김 씨는 지난해 국내 리츠인 A 종목에 1,000만 원을 투자했습니다. 연말 반기 배당수익률이 3.5%로 발표되면서 지난달 35만 원을 수령할 것으로 기대했는데요. 정작 주식계좌로 입금된 금액은 이에 크게 미치지 못하는 30만 원 남짓이었습니다. 여러 곳에 문의를 해본 결과 배당소득세 15.4%를 차감한 금액이란 것을 알았습니다.

사실 15.4%의 세금은 바로 내지 않거나 최대한 줄이는 방법은 여러 가지가 있습니다. 즉 15.4% 차감이 무조건 ‘디폴트 값’은 아닌 셈입니다. 이미 많은 이들이 이러한 방법들을 활용하고 있습니다. 리츠 분리과세계좌를 비롯해 누구나 한 번 이상은 들어봤을 법한 ISA, IRP, 연금저축계좌 등을 백분 활용한다면 수익률을 더 높일 수 있습니다.

리츠 투자를 통해 받는 배당금에 대해서 15.4%(소득세 14% + 지방소득세 1.4%)의 소득세를 내야 합니다. 만약 리츠를 비롯해 다른 투자에서 벌어들인 배당금과 이자가 1년에 2,000만 원이 넘는 경우 금융소득 종합과세를 적용받습니다. 초과분에 대해 근로소득 등 다른 소득과 합산하여 구간별 세율에 따라 세금을 납부해야 합니다. 원론적으로는 그렇습니다.

하지만 세금을 최소화하는 다양한 절세 방식이 있습니다. 가장 손쉬운 방식은 분리과세계좌 활용입니다. 기존 과세계좌와는 분리해서 세금을 납부하는 방식입니다. 현재 5,000만 원까지 분리과세계좌로 설정할 수 있는데요. 여기에 적용되는 리츠 배당소득세는 15.4%가 아닌 9.9%입니다. 김 씨 입장에서는 2만 원 가까운 돈을 아끼게 됩니다.

분리계좌 설정은 3년간 금융소득 종합과세 대상자가 아니라면 누구든지 증권사를 통해 신청할 수 있습니다. 단, 리츠를 매수할 때마다 해당 매수 건에 대해 분리과세를 신청해야 하고 3년간 보유 의무가 있습니다. 그 이전에 매도할 경우 감면세액을 돌려줘야 하지만, 매도 후 다른 리츠에 전액 투자하면 보유를 인정받을 수 있습니다.  지난해 무산되긴 했지만 분리과세와 ISA는 리츠협회와 국토부뿐 아니라 기재부 등 정부에서 제도 개선을 추구하고 있는 상품입니다. 분리과세 한도나 ISA의 세부적인 기준 자체가 오래전 만들어진 허들이기 때문입니다. 가령 분리과세 한도인 5,000만 원, ISA에서의 비과세 한도 400만 원 등 제공 혜택 기준을 상향하는 것처럼 말입니다.

개인연금+IRP는 세액공제에 비과세, 미래에 저율 세금 납부