ISA 계좌는 여러 혜택을 가졌습니다. 앞서 ISA가 가진 비과세(일반형은 200만원, 서민형은 400만원) 및 9.9%의 저율 분리과세, 원금 내 인출로 연금계좌처럼 활용하며 과세이연 효과 및 건강보험료 부담을 줄이는 활용방법을 소개했습니다. 여기서 끝이 아닙니다. ISA 계좌의 또 다른 활용법이 있습니다. 바로 의무 가입 기간인 만 3년이 경과한 ISA 계좌를 해지한 후 만기 자금을 연금 계좌로 입금하는 활용법입니다.

일반적으로 연금계좌인 개인형 IRP나 연금저축펀드에 연간 납입할 수 있는 한도는 최대 1,800만원입니다. 그러나 ISA 만기 해지 자금의 경우 해지 60일 이내에 연금계좌로 추가 납입이 가능합니다. 이때 납입 금액의 10%에 해당하는 금액(최대 300만원)에 대해 추가 세액공제까지 받을 수 있습니다.

예를 들어 설명해 보겠습니다. 2023년 7월 1일, ISA 계좌를 개설한 홍길동 씨 사례입니다. 홍길동 씨는 매년 2천만원씩 ISA 계좌에 입금하고 여러 상품을 활용해 투자를 진행했습니다. 1월 1일, 납입 한도 2천만원이 새로 생길 때마다 투자금을 입금했고, 2026년 7월 20일경 약 8천만원의 원금이 쌓인 계좌를 해지합니다. 원금 8천만원에 대해 운용수익이 500만원 정도 추가된 상황이었습니다. 서민형 ISA 계좌에 가입했던 홍길동 씨는 운용수익 500만원 중 400만원은 비과세 혜택을 받았고, 초과 수익 100만원에 대해서는 9.9% 분리과세 혜택을 받았습니다. 이에 ISA 계좌 해지 후 84,901,000원을 수령하게 됩니다. 수령 직후 홍길동 씨는 금융기관에 본인의 연금저축펀드(개인형 IRP)로 입금을 요청하였고, 해당 금액은 연금계좌의 한도와 상관없이 연금계좌로 이전되었습니다.

이렇게 ISA를 활용해 연금계좌 납입 금액을 높이는 방법은 어느 정도 규모의 금융자산을 보유하고 있지만, 절세 혜택이 있는 연금계좌나 ISA 계좌를 활용하지 않던 분들에게 유용합니다. 연간 1,800만 원씩 연금계좌로 입금을 하면 연금으로 활용하기에 충분한 금액을 쌓기까지 물리적 시간이 많이 필요합니다. 반면 ISA 계좌를 활용하면 약 2.5배 정도 납입 속도가 빨라집니다.

현금흐름이 좋은 전문직, 자영업자, 사업가의 경우 연금저축펀드와 ISA 납입을 동시에 활용할 수 있습니다. 세액공제를 받지 않은 자기부담금에 대해 중도 인출이 가능한 연금저축펀드에 매년 납입 최대치인 1,800만원씩 불입을 하고, ISA 계좌를 만 3년마다 8천만원을 납입 후 해지하여 연금저축펀드로 옮겨서 추가로 불입하는 것이죠.

이렇게 활용하면 ISA 계좌를 이용해 연금저축펀드 납입 속도를 높일 수 있습니다. 또한 납입액이 커질수록 연금저축펀드의 운용 수익도 함께 커지는데, 운용 수익은 모두 과세이연 효과를 볼 수 있습니다. 이렇게 하면 금융소득 종합과세와 건강보험료의 추가 납부에 대한 부담을 줄일 수 있죠. 또한 자금이 필요할 땐 언제든지 연금저축펀드에서 세액공제를 받지 않은 자기부담금을 인출하면 됩니다.

세제 혜택은 물론 연금 계좌와 함께 활용하면 시너지를 톡톡히 볼 수 있는 ISA. 적극 활용해 보시면 좋겠습니다.