ISA 계좌는 여러 혜택을 가졌습니다. 앞서 ISA가 가진 비과세(일반형은 200만원, 서민형은 400만원) 및 9.9%의 저율 분리과세, 원금 내 인출로 연금계좌처럼 활용하며 과세이연 효과 및 건강보험료 부담을 줄이는 활용방법을 소개했습니다. 여기서 끝이 아닙니다. ISA 계좌의 또 다른 활용법이 있습니다. 바로 의무 가입 기간인 만 3년이 경과한 ISA 계좌를 해지한 후 만기 자금을 연금 계좌로 입금하는 활용법입니다.

일반적으로 연금계좌인 개인형 IRP나 연금저축펀드에 연간 납입할 수 있는 한도는 최대 1,800만원입니다. 그러나 ISA 만기 해지 자금의 경우 해지 60일 이내에 연금계좌로 추가 납입이 가능합니다. 이때 납입 금액의 10%에 해당하는 금액(최대 300만원)에 대해 추가 세액공제까지 받을 수 있습니다.

예를 들어 설명해 보겠습니다. 2023년 7월 1일, ISA 계좌를 개설한 홍길동 씨 사례입니다. 홍길동 씨는 매년 2천만원씩 ISA 계좌에 입금하고 여러 상품을 활용해

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연금 계좌에 자기부담금 납입 속도를 대폭 향상시켜줄 ‘ISA 계좌’